Налоговый вычет на обучение FAQ

[Юнона 1]

Здесь будет тема "вопрос-ответ" по вычетам за образовательные услуги. Само важное и нужное я вынесла ниже. Задавайте вопросы, если есть интерес!

 

 

 

Социальный налоговый вычет на обучение могут получить налогоплательщики, которые в течение истекшего года понесли расходы на свое обучение на любой форме обучения, а также на обучение своих детей в возрасте до 24 лет на дневной форме обучения в образовательных учреждениях, имеющих государственную аккредитацию (лицензию и\или свидетельство). Этим правом могут также воспользоваться опекуны и попечители, но только в отношении тех расходов, оплата которых произведена начиная с 1 января 2003 года.

Размер вычета ограничен суммой 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей.

Воспользоваться вычетом можно в следующем после оплаты обучения календарном году.

 

 

Для получения вычета налогоплательщик должен представить в налоговую инспекцию следующие документы:

1) Письменное заявление о предоставлении социального налогового вычета на обучение.

 

Заявление может выглядеть примерно так:

В Инспекцию ФНС России №… по г.Волгограду

 

от Иванова Ивана Ивановича (ИНН774300000001),

проживающего по адресу

контактный телефон:

 

Заявление

 

Прошу предоставить мне социальный налоговый вычет в соответствии со ст.219 Налогового кодекса РФ в сумме _________________руб., направленной на обучение в таком то учебном заведении.

Документы, подтверждающие право на вычет (копия договора на обучение квитанция об оплате), прилагаются .

Дата, подпись.

 

 

Вычет производится только в отношении доходов, которые облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%.

Если налогоплательщик получает только доходы, для которых установлены иные налоговые ставки (например, дивиденды), то он не имеет права на данный вычет. Не имеют права на вычет так же и предприниматели, применяющие систему единого налога на вмененный доход (ЕНВД) и упрощенную систему налогообложения (УСН).

 

2) Заполненные декларации по форме 3-НДФЛ за соответствующие год/годы, в которых производилась оплата обучения.

 

3) Справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных доходов и удержанных налогов за соответствующие периоды (форма 2-НДФЛ).

 

 

4) Копию договора на обучение.

Для получения вычета на обучение ребенка или подопечного в договоре должна быть указана дневная форма обучения.

Если планируется, что родитель будет получать вычет за обучение ребенка, то договор на обучение следует заключить с родителем в интересах обучающегося. Когда договор заключен на имя одного родителя, а платежные документы оформлены на второго, социальный налоговый вычет предоставляется тому из них, кто оплатил обучение (на чье имя оформлены платежные документы).

В договоре на обучение должны быть указаны размер и форма оплаты за обучение. Размер расходов, указанных в платежных документах должен соответствовать размеру оплаты обучения, указанного в договоре. В случае увеличения стоимости обучения в периодах, за который налогоплательщик заявил социальный налоговый вычет, дополнительно необходимо представить документ, подтверждающий данное увеличение, с указанием конкретной суммы. Таким документом могут служить: дополнительное соглашение к договору, протокол совещания педагогического коллектива по увеличению тарифов по оплате обучения и другие документы, предоставленные учебным заведением.

 

5) Копию лицензии образовательного учреждения на оказание соответствующих образовательных услуг.

Cоциальный вычет может быть предоставлен при оплате обучения в общеобразовательных школах, институтах, академиях, университетах, на курсах повышения квалификации (как при вузе, так и действующих самостоятельно), на различных курсах дополнительного образования (курсы иностранных языков, компьютерные курсы и т. п.). Ясли, детские сады, музыкальные, художественные и спортивные школы также входят в приведенный перечень.

Чтобы налогоплательщик смог получить вычет, учреждение должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности или иной равнозначный документ, подтверждающий образовательный статус учреждения. Место расположения образовательного учреждения роли не играет: оно может находиться как в России, так и за рубежом.

 

6) Платежные документы, подтверждающие факт внесения платы за обучение. Налогоплательщик может получить вычет только в том случае, если он сам вносил плату за обучение. Причем деньгами — наличными или безналично. Передача в счет оплаты обучения иного имущества, в частности векселей, не дает права на вычет. Если плату за образование своего сотрудника вносила организация, получить вычет сотрудник не сможет. Факт оплаты подтверждается платежными документами: квитанцией к приходному кассовому ордеру, чеком кассового аппарата, банковскими платежными документами.

Платежные документы обязательно оформляются на имя налогоплательщика, претендующего на получение вычета. В противном случае право на вычет будет утеряно.

 

 

 

Все вышеперечисленные документы сдаются в ИФНС на рассмотрение, если право на вычет будет подтверждено, ИФНС информирует налогоплательщика и приглашает принести реквизиты счета, на который будут переведены средства. Рассматривается документация в Волгограде около 3х месяцев.

 

[Francaise 1]

Юнона, подскажи, пожалуйста. Я обучаюсь в ВУЗе, имеющем гос аккредитацию, получаю второе высшее образование, форма обучения - заочная. Т.к. я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком, то соответственно получить налоговые вычеты не могу. Фактически за обучение платит супруг. Мы оформили договор на обучение на супруга, оплачивал тоже он. Но в налоговой инспекции нам отказали в вычете, сказав, что за заочную форму обучения получать может только сам учащийся, что мы обязаны предоставить справку из ВУЗа о том, кто обучается.

Кто прав?

[Юнона 1]

Francaise

Права налоговая инспекция.

К сожалению, в вашей ситуации ваш муж не сможет получить вычет за ваше обучение. Согласно статье Налогового кодекса, налогоплательщик имеет право на вычет за СВОЕ обучение. И только в случае, если родители (опекуны) платят за обучение детей, тогда вычет предоставляется родителям (опекунам).

В вашем случае можно предложить переоформить договор на вас (это делается дополнительным соглашением), тогда с последующих сумм оплаты вы сможете получить налоговый вычет ,когда выйдете из декретного отпуска. А с сумм, уплаченных вашим супругом за ваше обучение, получить вычет уже никак не получится.

[Francaise 1]

К сожалению, я тоже не смогу получить вычет, т.к. пока не собираюсь выходить на работу.

 

Я так понимаю, что никто не сможет получить этот вычет за меня, т.к. форма обучения заочная.

[Юнона 1]

К сожалению, я тоже не смогу получить вычет, т.к. пока не собираюсь выходить на работу.

 

Я так понимаю, что никто не сможет получить этот вычет за меня, т.к. форма обучения заочная.

Срок давности по вычетам 3 года, когда выйдете из декрета, получите хоть кусочек вычета. Все же деньги.

[rififi 0]

Насколько я понимаю, если я не работаю, то и вычет не смогу получить, да?

[Юнона 1]

rififi

Да, если вы не работаете, то не уплачиваете подоходный налог в бюджет, то и вычетом воспользоваться вы не можете. Но срок давности по вычету за обучение - 3 года. Если вы в течение трех лет после окончания обучения устроитесь на работу, то сможете получить этот вычет.

[mysik74 0]

здравствуйте! 1.Подскажите пожалуйста, могу я получить налоговую компенсацию если мой несовершеннолетний ребенок обучается на языковых курсах вечером, при педуниверситете?

2.Мы с ребенком каждый год получаем санаторно куротное лечение, до этого с нас никогда не брали налог 13% со стоимости путевки, сейчас нам пришло уведомление на 13% от стоимости путевки за 2008г.Скажите в каких случаях оплачивается этот налог, и почему в предыдущих годах мы его не оплачивали? Спасибо

[Юнона 1]

mysik74 доброго времени суток!

 

1. Да, вы можете получить вычет в размере 13% с суммы, уплаченной за обучение ребенка на курсах, при соблюдении правильной формы оформления документов (договор должен быть оформлен на ваше имя, платежные документы тоже, нужно будет собрать пакет документов и заполнить декларацию).

 

2. По этому вопросу есть п. 9 ст. 217 Налогового кодекса:

"Освобождаются от налогообложения

- ... суммы полной или частичной компенсации работодателями работникам и их детям до 16 лет стоимости приобретаемых путевок, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями на территории РФ (кроме туристических путевок). ..."

Тут необходимо уточнить - не были ли путевки "случайно" туристическими, и если документы оформлены правильно и путевки являлись санаторно-оздоровительными, то налог уплачивать не надо. Вам нужно обратиться в налоговую и уточнить, на основании каких фактов они с вас требуют налог. Возможно, ваш работодатель неверно подал сведения.

Спасибо за вопросы.

[Malavita 5]

А мне этот долбанный налоговый вычит налоговая уже второй год перевести не может.хотя все документы проверены ими и написана от них бумага что деньги в течении 10 рабочих дней переведут. Вот уже два года ждем.

[Юнона 1]

Arishka_2007

А вам известно, в чем проблема? Вообще то если налоговая неправомерно задерживает перечисление, то с них можно потребовать проценты с суммы за задержку.

[mysik74 0]

mysik74 доброго времени суток!

 

1. Да, вы можете получить вычет в размере 13% с суммы, уплаченной за обучение ребенка на курсах, при соблюдении правильной формы оформления документов (договор должен быть оформлен на ваше имя, платежные документы тоже, нужно будет собрать пакет документов и заполнить декларацию).

 

2. По этому вопросу есть п. 9 ст. 217 Налогового кодекса:

"Освобождаются от налогообложения

- ... суммы полной или частичной компенсации работодателями работникам и их детям до 16 лет стоимости приобретаемых путевок, на основании которых указанным лицам оказываются услуги санаторно-курортными и оздоровительными организациями на территории РФ (кроме туристических путевок). ..."

Тут необходимо уточнить - не были ли путевки "случайно" туристическими, и если документы оформлены правильно и путевки являлись санаторно-оздоровительными, то налог уплачивать не надо. Вам нужно обратиться в налоговую и уточнить, на основании каких фактов они с вас требуют налог. Возможно, ваш работодатель неверно подал сведения.

Спасибо за вопросы.

Здравствуйте! В налоговой меня отправили обратно к работодателю, т.к это пришло от работодателя "оказание услуг по договору страхования", работодатель вообще сказал так надо. Но я то точно знаю что мы с ребенком были в санатории и еще для работодателя предоставляли документы от лечащего врача что нуждаемся в санаторнокурортном лечении, чтоб нам выделили путевки. Может частичная компенсация это и есть 13% от стоимости путевки?

[Юнона 1]

mysik74

А вы оплачивали ли какую-либо часть этой путевки?? Если эта сумма связана с договором страхования, возможно она не связана с самой путевкой. Удивительные вещи. А работодатель не комментирует эту информацию??

Ваш работодатель обязан уплачивать налог с вашей заработной платы, а все подобного рода бумаги с требованиями оплатить налог должны быть пристально изучены. Нельзя просто так без объяснений вас заставить заплатить.

Компенсация путевки в санаторий не облагается налогом, у вас была полная или частичная компенсация?

Изменено 2 ноября 2009 пользователем Юнона

[mysik74 0]

mysik74

А вы оплачивали ли какую-либо часть этой путевки?? Если эта сумма связана с договором страхования, возможно она не связана с самой путевкой. Удивительные вещи. А работодатель не комментирует эту информацию??

Ваш работодатель обязан уплачивать налог с вашей заработной платы, а все подобного рода бумаги с требованиями оплатить налог должны быть пристально изучены. Нельзя просто так без объяснений вас заставить заплатить.

Компенсация путевки в санаторий не облагается налогом, у вас была полная или частичная компенсация?

Здравствуйте, за путевки я ничего не платила, и так было несколько лет подрят. Путевками пользуемся каждый год, в течении 5 лет. И вдруг 13% от стоимости путевки...

[Юнона 1]

mysik74

В этом случае нужно однозначно разбираться с работодателем, что там за договор узнать и вообще, откуда такие порядки взялись. С санаторных путевок налог не уплачивается!!

[БайкерЛеди 0]

Юнона, добрый вечер! У меня к Вам вот такой вопрос.

Выше в теме я читала, что срок давности по налоговым вычетам 3 года. Сейчас я обучаюсь на 3 курсе государственного университета, заочная сокращенная форма обучения (после колледжа), получаю первое высшее образование. В предыдущие 2 года я не подавала ни заявления ни деклараций в налоговую. Подскажите, сейчас не поздно написать им заявление за первый и второй курсы обучения? Добавлю ,что договор заключен на меня, я же обучающаяся сторона и оплачиваю сама наличными в кассу университета.

[Юнона 1]

chikachikikatoka

Здравствуйте!!

Если я правильно поняла, то сейчас, в 2009-2010 уч.году вы на третьем курсе, значит второй курс это 2008-2009г, первый 2007-2008. Нет, еще не поздно написать заявление и подать документы на вычет по 1-2 курсам. В начале 2010 года вы можете подать заявление сразу по трем годам и получить вычеты, если позволяет сумма подоходного налога, уплаченная вами в бюджет.

[БайкерЛеди 0]

chikachikikatoka

Здравствуйте!!

Если я правильно поняла, то сейчас, в 2009-2010 уч.году вы на третьем курсе, значит второй курс это 2008-2009г, первый 2007-2008. Нет, еще не поздно написать заявление и подать документы на вычет по 1-2 курсам. В начале 2010 года вы можете подать заявление сразу по трем годам и получить вычеты, если позволяет сумма подоходного налога, уплаченная вами в бюджет.

 

Да, все верно. Начала обучение в 2007 году. Мне все понятно ,но со справкой формы 2-НДФЛ может появиться проблема. Дело в том, что весной в 2008 году я поменяла место работы. Где я сейчас - справку легко сделать, но вот фирмы, откуда я уволилась в апреле 2008г., уже не существует. Я и уходила из-за того, что она находилась в стадии ликвидации. Как же поступить в этом случае?

Спасибо Вам заранее!

[Юнона 1]

chikachikikatoka

Если фирма, в который вы работали, ликвидирована, то обращаться с запросом о предоставлении справок по форме 2 НДФЛ за 2007 и 2008 годы вам нужно в налоговую инспекцию!!! :) Так как фирма перед ликвидацией отчиталась по всем обязательствам в налоговой (а иначе при ликвидации никак!), то у налоговой есть все данные. Только обращаться придется, скорее всего, в то налоговую инспекцию, в которой стояла на учете фирма (этот вопрос нужно уточнить непосредственно у сотрудников налоговой). Пишется заявление о предоставлении справки - на каждую справку, описывается ситуация, нужно, естественно, название фирмы, ее юридический адрес (это должно быть в вашей трудовой). Справки налоговая должна выдать.

В принципе, нигде законодательно не закреплено, что при подаче документов на вычет, налогоплательщик обязан предоставлять справки 2 НДФЛ , можно попробовать сдать документы на вычет без справок, но это повлечет тягомотину с налоговой, и , я считаю, лучше попытаться получить эти справки по форме налоговой инспекции.

[БайкерЛеди 0]

Ясно. Тогда в ближайшие дни планирую поход в налоговую :) . Я знаю, где мы стояли на учете и юр.адрес тоже - сама декларации отвозила сдавать. Поговорю там и попрошу бланк заявления. Лена, спасибо Вам огромное за помощь!

[Юнона 1]

chikachikikatoka пожалуйста, заявление , скорее всего, в свободной форме пишется, это, все таки, нестандартная ситуация.

[NyamNyam 1]

Здравствуйте! Мне нужно заполнить 3-ндфл для получения вычета за учебу.Я нашла программу в инете на сайте налоговой, заполнила, а потом сравнила с пустыми бланками из налоговой, они отличаются. Я не уверена, что правильно заполню их. Помогите определиться.

[Юнона 1]

Ответила вам. Присылайте материал - посмотрю :)

Программы для заполнения обычно корявые, проще заполнить в екселе.

Изменено 23 ноября 2009 пользователем Юнона

[NyamNyam 1]

Спасибо!))))

[ADVOKAT 0]

'Юнона' Здравствуйте! Ответьте, пожалуйста, на следующий вопрос!

У меня младший брат учится очно на договорной основе в государственном образовательном учреждении (колледж). При этом успевает совмещать учебу с работой. Однако в квитанциях об оплате за обучение фигурирует наш папа, который является ИП, и у которого упрощенная система налогооблажения.

Возможно ли при вышеизложенных обстоятельствах получить кому-либо из них налоговый вычет за обучение? И что для этого нужно сделать?

 

[Юнона 1]

ADVOKAT, здравствуйте.

Ваш отец, являясь индивидуальным предпринимателем, не сможет получить социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц, т.к. в силу своего налогового режима, он НДФЛ не уплачивает (а раз не уплачивает, то и возврат уплаченного налога не предоставляется).

Реальный вариант получить налоговый вычет – переоформить договор на образовательные услуги на обучающегося и работающего студента, если ему уже есть 18 лет (это делается обычно дополнительным соглашением о передаче прав к договору). С момента переоформления договора дальнейшая оплата будет вноситься от обучаемого, и он сам сможет получить вычет за свое обучение при условии, что с его заработной платы на рабочем месте удерживается НДФЛ.

С той оплаты за обучение, которая была внесена вашим отцом, к сожалению, вычет получить не получится.

 

[lvenok 0]

скажите а сюда относится обучение в автошколе?

[Юнона 1]

lvenok, скорее всего, нет.

Статья 219 Налогового кодекса уточняет:

"Указанный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, подтверждающего статус учебного заведения." Тут необходимо уточнить, есть ли у автошколы документ, подтверждающий, что автошкола - образовательное учреждение.

Здесь можно почитать разъяснение ФНС по этому вопросу.

[ADVOKAT 0]

'Юнона' Спасибо за исчерпывающую информацию!

[Гость Галина]

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, если я сейчас оформлю соц.налоговый вычет за обучение 2009г., а с марта 2010г. оформлю декретный отпуск, то не отразится ли тот вычет на сумме декретных? Есть ли тут какая взаимосвязь?

[Юнона 1]

_Галина_, Полученный вами налоговый вычет никак не отразится на декретных выплатах. Взаимосвязи нет. Декретные выплаты делает фонд социального страхования, а вычет по налогу возвращает налоговая инспекция.

[Гость Галина]

Юнона, Спасибо большое за ответ!

[bt 0]

Зравствуйте, подскажите пожалуйста, я сейчас в декрете, а мне положен возврат за обучение, может ли мой муж оформить возврат?

[Юнона 1]

bt, если договор на оказание платных образовательных услуг оформлен на вас, то никто кроме вас не сможет получить этот вычет.

[vishenka240285 0]

Здравствуйте!!Муж закончил институт и слышали ,что можно вернуть 13% денег потраченных на оплату учёбы!!!Так ли это???И что необходимо для этого???Подскажите "чайнику"!!!Заранее спасибо!!

[Юнона 1]

vishenka240285, да, вы можете получить налоговый вычет за обучение. Порядок подачи документов и все необходимое смотрите в этой теме в первом посте. Если что-то будет непонятно - спрашивайте.

[vishenka240285 0]

Если что-то будет непонятно - спрашивайте.

Скажите ,а я могу вернуть за всю учёбу(5 лет) или за последнии 3 года(что то сказано ,не позже 3 лет)???

[Юнона 1]

vishenka240285, только за последние 3 года по закону.

[Notka7880 2]

Добрый вечер!

Я начала учиться заочно в академии в 2007 году, получаю первое высшее образование. На работу я устроилась только в 2008 году. Подскажите, возможно ли мне получить налоговый вычет по оплате обучения в 2007 году? Добавлю ,что оплачиваю за обучение я сама.

 

[Юнона 1]

Notka7880, вы получаете налоговый вычет, то есть вам возвращают ранее уплаченный вам налог. По итогам 2008 года вы возьмете справку 2-НДФЛ и увидите сколько налога вами было уплачено. И вернуть сможете за один раз именно столько. А вычет с оплаты обучения в 2007 году получить вы можете в общем порядке. Тут никаких проблем не будет.